Calcul TVA : HT ⇄ TTC (20%, 10%, 5.5%, 2.1%)

Utilisez notre calculateur TVA ci-dessous pour calculer la TVA à partir du prix TTC ou HT, en toute simplicité.

Fonctionnement de notre calculateur TVA

L’utilisation de notre calculateur TVA est simple et intuitif. Il vous suffit de mentionner le prix de vente HT ou TTC de votre produit/service et le taux de TVA appliqué à votre secteur d’activité. Ainsi, vous obtiendrez les résultats suivants :

1. Le montant de TVA facturé à vos clients

2. Le prix HT de votre produit et/ou service en calculant à partir du prix TTC

3. Le prix TTC de votre produit et/ou service en calculant à partir du prix HT

Les taux de TVA en 2025

Les taux de TVA actuels en France Métropolitaine sont les suivants :

• Taux normal : 20%, pour la majorité des biens et des prestations de services.

• Taux intermédiaire : 10%, pour le secteur de la restauration, les produits alimentaires préparés et les transports entre autres.

• Taux réduit : 5,5 %, pour les produits alimentaires non préparés, les boissons sans alcool ou encore la cantine scolaire.

• Taux particulier : 2.1%, pour certains médicaments et produits sanguins.

💡 À savoir : une entreprise facture la TVA, mais elle n’en est pas redevable. Elle collecte la TVA pour l’État français à l’aide de ses factures et la reverse à l’administration fiscale. En parallèle, la TVA sur ses dépenses représente un montant de TVA déductible, remboursé par l’État, le crédit de TVA.

Comment calculer la TVA ?

Découvrez les différentes méthodes et formules pour calculer la TVA, en partant du montant TTC ou du montant HT.

Comment calculer la TVA à partir du montant TTC ?

Pour calculer la TVA à partir du montant TTC (Toutes Taxes Comprises) il vous suffit d’utiliser la formule suivante : 

• TVA à partir du montant TTC = (Montant TTC / (Taux de TVA + 100)) x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux : 

• Taux normal (20%) = (Montant TTC / 120) x 20

• Taux intermédiaire (10%) = (Montant TTC / 110) x 10

• Taux réduit (5,5%) = (Montant TTC / 105.5) x 5.5

• Taux particulier (2,1%) = (Montant TTC / 102.1) x 2.1

Prenons l’exemple d’un produit ayant un montant TTC de 240 € et que le taux de TVA applicable est le taux normal de 20 %. 

Pour calculer le montant de la TVA incluse dans ce total, il suffit d’appliquer la formule suivante : (240 / 120) x 20 = 2 x 20 = 40 €. 

La TVA incluse dans le montant TTC de 240 € est donc de 40 €.

Comment calculer la TVA à partir du montant HT ?

Pour calculer la TVA à partir du montant HT (Hors Taxes) il suffit d’utiliser la formule suivante : 

• TVA à partir du montant HT = Montant HT x Taux de TVA

Voici les formules à appliquer en fonction des différents taux : 

• Taux normal (20%) = Montant HT x 0,2

• Taux intermédiaire (10%) = Montant HT x 0,1

• Taux réduit (5,5%) = Montant HT x 0,055

• Taux particulier (2,1%) = Montant HT x 0,021

Par exemple, un produit d’une valeur de 1000€ HT avec une TVA à taux normal (20%) revient à utiliser la formule suivante : 1000 x 0.2 = 200.

Le montant de la TVA s’élève donc à 200€, et le prix TTC de 1200€.

TVA collectée et TVA déductible : fonctionnement de la TVA pour les entreprises

Pour les entreprises, la gestion de la TVA se divise principalement en deux volets : la TVA collectée et la TVA déductible. Comprendre le fonctionnement de ces deux aspects est crucial pour une gestion financière efficace et conforme à la législation. Voyons cela plus en détail.

TVA collectée

La TVA collectée représente la taxe que l'entreprise perçoit de ses clients lors de la vente de biens ou de services. Concrètement, chaque fois qu'une entreprise vend un produit ou une prestation, elle applique un taux de TVA sur le prix de vente. Ce montant de TVA est ensuite collecté par l'entreprise et devra être reversé à l'administration fiscale.

Par exemple, si une entreprise vend un produit pour 100€ HT et que le taux de TVA applicable est de 20%, le client paiera 120€ TTC. La TVA collectée par l'entreprise est donc de 20€.

TVA déductible

La TVA déductible, en revanche, correspond à la TVA que l'entreprise a payée sur ses propres achats de biens et de services nécessaires à son activité. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures de bureau, des équipements, des services de sous-traitance... La TVA déductible peut être déduite de la TVA collectée, réduisant ainsi le montant total de TVA que l'entreprise doit reverser à l'État.

Pour reprendre notre exemple, si l'entreprise a acheté des fournitures pour un montant de 50€ HT avec une TVA de 10€, cette TVA de 10€ est déductible.

Calcul de la TVA à reverser

Le montant de TVA que l'entreprise doit reverser à l'administration fiscale se calcule en soustrayant la TVA déductible de la TVA collectée. La formule est la suivante :

TVA à reverser = TVA collectée − TVA déductible

Si nous reprenons les chiffres de notre exemple :

• TVA collectée : 20€

• TVA déductible : 10€

Le montant de TVA à reverser sera donc de 10€.

💡 À savoir : Il est possible de récupérer la TVA que vous payez à l’étranger suite à des achats ou à des déplacements professionnels. Pour plus de détails concernant ce sujet, nous vous invitons à consulter notre article sur la TVA étrangère.

Comment fonctionne la TVA intracommunautaire ?

La TVA intracommunautaire est un mécanisme fiscal mis en place au sein de l’Union européenne pour encadrer les échanges de biens et de services entre entreprises situées dans différents États membres. Son objectif est d’éviter une double imposition tout en garantissant que la TVA soit collectée dans le pays de consommation finale.

Concrètement, lorsqu’une entreprise assujettie à la TVA en France achète des biens ou des services auprès d’un fournisseur établi dans un autre pays de l’UE, la transaction est exonérée de TVA dans le pays du vendeur. C’est alors l’entreprise française qui doit autoliquider la taxe : elle déclare simultanément la TVA collectée et la TVA déductible sur sa déclaration, ce qui rend l’opération neutre sur le plan financier.

Pour les entreprises non assujetties (micro-entreprises ou structures bénéficiant de la franchise en base de TVA), la règle varie selon le volume d’achats. En dessous de 10 000 € HT par an, elles continuent de payer la TVA du pays du fournisseur, sans pouvoir la récupérer. Au-delà de ce seuil, elles doivent obligatoirement demander un numéro de TVA intracommunautaire et appliquer le principe de l’autoliquidation.

Qui peut bénéficier de la franchise en base de TVA ?

La franchise en base de TVA est pensée pour alléger la vie des petites structures. Elle s’adresse aussi bien aux micro-entrepreneurs qu’aux entreprises individuelles ou aux sociétés (EURL, SARL, SASU, SAS…). Ce n’est donc pas la forme juridique qui détermine l’éligibilité, mais le niveau d’activité. Une grande société qui réalise peu de chiffre d’affaires sur une activité donnée pourrait en bénéficier, alors qu’un micro-entrepreneur qui dépasse les seuils en serait exclu.

C’est donc le volume de chiffre d’affaires qui fait foi. Et ces seuils varient en fonction de la nature de l’activité exercée.

Les seuils à respecter

• Pour les activités commerciales et d’hébergement, le plafond est fixé à 85 000 € par an, avec une tolérance jusqu’à 93 500 €.

• Pour les prestations de services et activités libérales non réglementées, le seuil se situe à 37 500 €, avec une limite haute de 41 250 €.

• Certaines professions, comme les avocats ou les auteurs/artistes, disposent de seuils spécifiques allant de 35 000 € à 55 000 € selon leur activité.

En pratique, tant que l’entreprise reste en dessous de ces montants, elle peut continuer à facturer sans TVA.

💡 À savoir : si le chiffre d’affaires franchit le seuil majoré, la franchise prend fin immédiatement, et l’entreprise devient redevable de la TVA à compter du jour du dépassement.

FAQ

Comment calculer la TVA à 20% ?

Pour calculer la TVA à 20% à partir d’un prix TTC, il suffit d’utiliser la formule suivante : (Montant TTC / 120) x 20. Pour calculer la TVA à 20% à partir d’un prix HT, il faut utiliser la formule suivante : Montant HT x 0,2.

Comment convertir un prix HT en TTC ?

Pour calculer le prix TTC à partir d'un prix HT, appliquez les coefficients suivants selon le taux de TVA :

• Pour une TVA normale à 20 %, multipliez le montant HT par 1,2

• Pour une TVA à taux intermédiaire de 10 %, multipliez le montant HT par 1,1

• Pour une TVA réduite de 5,5 %, multipliez le montant HT par 1,055

• Pour une TVA particulière de 2,1%, multipliez le montant HT par 1,021

Quelle est la formule pour calculer la TVA inversée ?

Le calcul de la TVA inversée se fait grâce à la formule suivante : Montant TTC ÷ (1 + (taux de TVA ÷ 100)). Elle permet d’obtenir le montant HT à partir d’un prix TTC, en isolant la part de TVA incluse.