Déclaration des revenus Airbnb : comment faire ?

L'essor des plateformes de location entre particuliers, telles qu'Airbnb, a transformé le paysage du marché immobilier et la manière dont les propriétaires génèrent des revenus. Cependant, ces gains ne sont pas sans conséquences fiscales. Il est essentiel pour tout hôte Airbnb de comprendre les obligations fiscales qui en découlent. Cet article vise à clarifier les types de revenus soumis à déclaration, les seuils d'exonération, ainsi que les régimes d'imposition applicables, afin de vous aider à naviguer sereinement dans vos démarches fiscales.

Tous les revenus générés par la plateforme Airbnb sont soumis à l'impôt. Cependant, il existe des seuils en dessous desquels ces revenus ne sont pas imposables :

• Si les revenus tirés de la location meublée, autre que votre résidence principale, ne dépassent pas 305 euros

• Si les revenus tirés de la location de votre résidence principale ne dépassent pas 760 euros

Au-delà de ces montants, les revenus deviennent automatiquement imposables dans la catégorie des « Bénéfices Industriels et Commerciaux » (BIC). Le régime d'imposition applicable dépend alors du montant total des revenus annuels :

• Pour des revenus inférieurs à 77 700 € par an, le régime micro-BIC s’applique

• Pour des revenus supérieurs à 77 700 € par an, le régime réel s'applique

Depuis 2016, les revenus provenant d’activités entre particuliers doivent être déclarés, car tout bénéfice généré impose cette obligation. Cependant, si une activité collaborative relève de la « co-consommation », où les revenus servent uniquement à partager des frais sans but lucratif, ces revenus ne sont pas systématiquement soumis à l’imposition. Cela s'applique aux activités telles que le covoiturage, le partage de biens ou les sorties culturelles partagées. En revanche, cette notion de co-consommation ne s'applique pas à la location de logements meublés. Par conséquent, les revenus issus d'Airbnb sont imposables et doivent être déclarés.

Comment sont-ils imposés ?

Tous les revenus provenant de la location de résidences meublées doivent être déclarés en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et sont soumis aux différentes tranches du barème de l'impôt sur le revenu. Le taux d'imposition applicable varie en fonction du montant des revenus de location et peut s’élever à 0%, 14%, 30%, 41%, ou 45%, selon votre tranche marginale d’imposition (TMI). 

Sur la plateforme Airbnb, vous pouvez accéder à l’historique de vos activités et obtenir un rapport complet de vos revenus bruts, c’est-à-dire les montants perçus avant déduction des frais de service Airbnb.

Dès lors que vous commencez à louer une résidence, que ce soient quelques jours par ans ou une activité qui va prendre de l’ampleur, il est important de mettre en place une gestion de vos locations. En effet, prenez le réflexe de comptabiliser au fur et à mesure, le nombre de jours où votre résidence est louée. De plus, conserver des justificatifs des échanges avec vos hôtes ainsi que le tarif appliqué.